Jeżeli jesteś polskim rezydentem podatkowym, możesz podlegać w Polsce opodatkowaniu od dochodów osiąganych także poza Polską. W przypadku amerykańskiej LLC sposób rozliczenia zależy jednak od wielu elementów, m.in. liczby wspólników, klasyfikacji podatkowej spółki, miejsca zarządzania, rodzaju dochodów i faktycznego sposobu prowadzenia działalności.

Nie można odpowiedzieć na to pytanie jednym „tak” albo „nie”. W USA znaczenie ma m.in. klasyfikacja podatkowa LLC, rodzaj i źródło dochodu oraz to, czy powstaje działalność kwalifikowana jako U.S. trade or business i dochód effectively connected income. Nawet gdy nie powstaje klasyczny podatek dochodowy, mogą nadal istnieć obowiązki informacyjne i raportowe.

Delaware LLC ma obowiązek opłacania stanowej rocznej opłaty w wysokości 300 USD. To nie jest jednak pełny obraz opodatkowania spółki. Federalne i ewentualne inne stanowe obowiązki zależą od struktury i faktycznego prowadzenia działalności. Więcej informacji znajdziesz na stronie LLC w Delaware.

Rejestracja spółki w Delaware sama w sobie nie przesądza o obowiązku VAT w Polsce. Przy sprzedaży transgranicznej znaczenie ma rodzaj transakcji, status klienta, miejsce świadczenia lub dostawy i szczególne zasady właściwe dla towarów oraz usług. Inaczej rozlicza się wiele usług B2B, inaczej sprzedaż B2C, a jeszcze inaczej towary wysyłane do konsumentów.

Sam fakt posiadania udziałów w amerykańskiej LLC nie oznacza automatycznie takich samych obowiązków jak prowadzenie polskiej jednoosobowej działalności gospodarczej. Obowiązki wobec ZUS mogą jednak powstać w zależności od sposobu wykonywania pracy, zatrudniania osób w Polsce i całej struktury działalności. Tę kwestię warto oceniać indywidualnie.

Możliwe są zarówno tradycyjne banki amerykańskie, jak i wybrane fintechy oraz instytucje obsługujące spółki amerykańskie z zagranicznymi właścicielami. Tradycyjny bank może wymagać wizyty w oddziale, natomiast część usług finansowych umożliwia onboarding zdalny. Każda instytucja prowadzi własną procedurę KYC i może odmówić otwarcia rachunku.

EIN jest często jednym z podstawowych dokumentów, ale zwykle nie wystarcza samodzielnie. Bank może poprosić także o dokumenty rejestracyjne, Operating Agreement, dane właścicieli, potwierdzenie adresu, ITIN lub dodatkowe informacje dotyczące działalności.

W części instytucji tak, ale nie jest to gwarantowane. Dostępność zdalnego onboardingu zależy od banku lub fintechu oraz od profilu spółki i właścicieli.

Tak. Amerykańska spółka może świadczyć usługi lub sprzedawać produkty klientom z Polski. Trzeba jednak prawidłowo ustalić obowiązki podatkowe, VAT, dokumentacyjne i konsumenckie właściwe dla konkretnego modelu sprzedaży.

Dla startupów planujących finansowanie od amerykańskich funduszy często rozważa się strukturę C Corporation, szczególnie Delaware C-Corp. Nie oznacza to jednak, że sama rejestracja w USA zwiększa automatycznie szanse na finansowanie. Fundusze oceniają przede wszystkim zespół, produkt, rynek, trakcję i warunki inwestycji.

Tak. Możemy pomóc również przy innych formach prawnych niż LLC. Dobór struktury powinien zależeć od celu biznesowego, liczby właścicieli, planowanego finansowania i sposobu opodatkowania.

Jeżeli działalność jest faktycznie prowadzona w New Jersey, samo utworzenie spółki w Delaware może oznaczać konieczność dodatkowej rejestracji jako foreign entity w stanie prowadzenia działalności. Dlatego w takim przypadku trzeba porównać koszty i formalności obu wariantów, zamiast automatycznie wybierać Delaware.